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2020注册会计师《经济法》每日一练(1-21) - 山西中公金融人

2020-01-21 14:59:04 山西中公金融人 http://cpablatt.com/ 来源:中公财经
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1.【多项挑选题】根据证券法律制度的规定,下列情形中,属于上市公司不得非公开发行股票的有(  )。(第七章 证券法律制度)

A.上市公司及其附属公司曾违规对外提供担保,但已排除

B.上市公司现任董事最近36个月内受来过中国证监会的行政处罚

C。上市公司最近1年及1期财务报表被注册会计师出具保留意见的审计报告,但保留意见所涉及事项的复大影响已排除

D.上市公司的权益被控股股东或实际控制人严复损害且尚未排除

pk10走势图2。【多项挑选题】根据证券法律制度的规定,某上市公司的下列人员中,不得将其持有的该公司的股票在买入后6个月内卖出,或者在卖出后6个月内又买入的有(  )。(第七章 证券法律制度)

A.董事会秘书

B.监事会主席

C。财务负责人

D.副总经理

3.【多项挑选题】根据证券法律制度的规定,下列关于可转换公司债券的表述中,正确的有( )。(第七章 证券法律制度)

A.上市公司发行可转换公司债券不同于公开发行股票,无须报中国证监会核准

B.在转股期限内,可转换公司债券持有人有权决定是否将债券转换为股票

C。上市公司可以公开发行认股权和债券分离交易的可转换公司债券

D。上市公司公开发行可转换公司债券,应当提供担保,但最近一期期末经审计的净资产不低于人民币15亿元的公司除外

4.【多项挑选题】甲公司托付乙证券公司以代销方式公开发行股票6 000万股,代销期限届满时,投资者认购甲公司股票的数量为4 000万股。根据证券法律制度的规定,下列表述中,正确的有( )。(第七章 证券法律制度)

A.甲公司应当以自有资金购入剩余的2 000万股

B。股票发行失败

C.甲公司可以更换承销商,连续销售剩余的2 000万股

D。应当返还已收取的4 000万股发行价款,并加算银行同期存款利率

5。【多项挑选题】下列各项表述中,符合新股网上网下发行实施细则的规定的有( )。(第七章 证券法律制度)

pk10走势图A.网上和网下投资者在申购时无需缴付申购资金

B.首次公开发行股票摘用直接定价方式的,全部向网上投资者发行,不进行网下询价配售

C.网上投资者可以挑选全权托付证券公司进行新股申购

D.网上和网下投资者缴款认购的股份数量合计不足本次公开发行数量的70%时,可以中止发行

1.【答案】BD。

解析:上市公司存在下列情形之一的,不得非公开发行股票:①本次发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或复大遗漏;②上市公司的权益被控股股东或实际控制人严复损害且尚未排除;③上市公司及其附属公司违规对外提供担保且尚未解除;④现任董事、高级治理人员最近36个月内受来过证监会的行政处罚,或者最近12个月内受来过证券交易所公开声讨。⑤上市公司或其现任董事、高级治理人员因涉嫌犯罪正被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规正被证监会立案调查。⑥最近1年及1期财务报表被注册会计师岀具保留意见、否定意见或无法表示意见的审计报告。保留意见、否定意见或无法表示意见所涉及事项的复大影响已经排除或者本次发行涉及复大复组的除外。⑦严复损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形,所以挑选BD选项。

2.【答案】ABCD。

3.【答案】BCD。

解析:选项A:公开发行可转换公司债券的程序与公开增发股票的程序基本相同,均应取得中国证监会的核准。

4.【答案】BD。

解析:股票发行摘用代销方式,代销期限届满,向投资者出售的股票数量未达来拟公开发行股票数量70%的(4 000÷6 000×100%<70%),为发行失败;发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还股票认购人。

5。【答案】ABD。

责任编辑(lzzoffcn)

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